Algemeen
Bij raadsbesluit van december 2024 is de nota reserves en voorzieningen 2025 vastgesteld. De nota reserves en voorzieningen 2025 bevat de uitwerking van de bepaling in artikel 16 van de "Verordening financieel beleid, beheer en organisatie gemeente Meierijstad". Met het vaststellen van deze nota heeft de raad de kaders (het beleid) vastgesteld voor de vorming van reserves en voorzieningen.
De bepalingen opgenomen in deze nota zijn van toepassing voor de begroting 2027.
Algemene reserve
De onttrekking aan de algemene reserve betreffen met name bestedingen uit het college werkprogramma, de begroting 2026 en 2027, de bestuursrapportages 2026, de jaarrekening 2025 en meerjarenraming 2027-2030.
Algemene risicoreserve
Dit is een buffer die in stand moet worden gehouden ten behoeve van het weerstandsvermogen van de gemeente Meierijstad.
Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten
In verband met afbouw van de bestemmingsreserve kapitaallasten is jaarlijks (tot en met 2026) een bedrag van € 3,5 miljoen onttrokken.
Daarnaast worden de afschrijvingslasten van diverse investeringen welke in het verleden zijn afgerond en waarvan de afschrijving nog loopt onttrokken aan deze reserve.
Bestemmingsreserve realisatie verlegging Rembrandtlaan
Het restant van het project Rembrandtlaan zal naar verwachting in 2026 worden aangewend. Het project is afgewikkeld.
Bestemmingsreserve sociaal domein
Het bestedingsplan van de reserve sociaal domein is opgebouwd uit diverse onderwerpen verband houdend met de gestelde doelen in het beleidskader sociaal domein en het project versterken sociale basis en de ontwikkeling van zorgzame wijken en kernen.
Reserve opvang ontheemden
Opvangen mogelijke tekorten in de kosten opvang ontheemden inclusief uitvoering Spreidingswet (door mogelijk lagere rijksbijdragen) en ter dekking van aankopen ten behoeve van permanentere bewoning ontheemden.
Bestemmingsreserve beschermd wonen
Bij de begroting 2026 is een bestedingsplan vastgesteld voor het (in 2025) beschikbare bedrag van bijna € 8,3 mln. De bestemmingsreserve wordt ingezet om invulling te geven aan de Toekomstvisie Meierijstad 2040 en het Beleids- en uitvoeringsprogramma Sociaal Domein 2026-2030.
.
Voorzieningen
Er zijn diverse voorzieningen gevormd. Onder andere voor wethouder pensioenen en wachtgelden voormalig collegeleden. Ook voor dubieuze debiteuren. Voor het egaliseren van beheerskosten bestaan voorzieningen voor wegen, vastgoed en civieltechnische kunstwerken. Tenslotte zijn voor de egalisatie van de tarieven voor rioolafvoerrecht voorzieningen gevormd. De vermeerderingen in de diverse voorzieningen betreffen de jaarlijkse toevoegingen die in de begroting zijn opgenomen.
De verminderingen betreffen de investeringen die in de komende jaren ten laste komen van de daarvoor bestemde voorzieningen.
In onderstaande tabel is het verloop van de saldi van de reserves en voorzieningen weergegeven voor de jaren 2027 tot en met 2030.
(bedragen x € 1.000) | 1-jan | 31-dec | 31-dec | 31-dec | 31-dec | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2027 | bij | af | 2027 | bij | af | 2028 | bij | af | 2029 | bij | af | 2030 | |
RESERVES | 145.969 | 126 | -11.781 | 134.314 | 126 | -9.603 | 124.837 | -14 | -7.056 | 117.768 | -14 | -5.130 | 112.625 |
Algemene reserve | 61.098 | -14 | -6.932 | 54.153 | -14 | -3.913 | 50.227 | -14 | -2.012 | 48.201 | -14 | -1.696 | 46.492 |
AR: Algemene reserve | 22.516 | -14 | -6.932 | 15.571 | -14 | -3.913 | 11.645 | -14 | -2.012 | 9.619 | -14 | -1.696 | 7.910 |
AR: Algemene risicoreserve | 38.582 | 0 | 0 | 38.582 | 0 | 0 | 38.582 | 0 | 0 | 38.582 | 0 | 0 | 38.582 |
AR: Risico's grondexploitaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve | 84.870 | 140 | -4.849 | 80.161 | 140 | -5.690 | 74.611 | 0 | -5.043 | 69.567 | 0 | -3.434 | 66.133 |
BR: Beschermd Wonen | 8.847 | 0 | -1.900 | 6.947 | 0 | -1.900 | 5.047 | 0 | -1.900 | 3.147 | 0 | -645 | 2.502 |
BR: Dekking kapitaallasten | 61.978 | 0 | -1.865 | 60.113 | 0 | -2.577 | 57.537 | 0 | -2.530 | 55.007 | 0 | -2.530 | 52.478 |
BR: Opvang ontheemden | 7.988 | 0 | 0 | 7.988 | 0 | 0 | 7.988 | 0 | 0 | 7.988 | 0 | 0 | 7.988 |
BR: Rembrandtlaan | 379 | 0 | 0 | 379 | 0 | 0 | 379 | 0 | 0 | 379 | 0 | 0 | 379 |
BR: Sociaal domein | 5.678 | 140 | -1.084 | 4.733 | 140 | -1.214 | 3.660 | 0 | -614 | 3.046 | 0 | -260 | 2.786 |
BR: Verevening sociale woningbouw | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
VOORZIENINGEN | 61.871 | 10.168 | -13.576 | 58.463 | 10.168 | -9.885 | 58.745 | 10.136 | -7.756 | 61.126 | 10.136 | -6.776 | 64.487 |
Bijdr. toek. VVI, waarvoor heffing geheven | 8.136 | 0 | -3.023 | 5.113 | 0 | 0 | 5.113 | 0 | 0 | 5.113 | 0 | 0 | 5.113 |
Riolering, spaarvoorziening | 8.136 | 0 | -3.023 | 5.113 | 0 | 0 | 5.113 | 0 | 0 | 5.113 | 0 | 0 | 5.113 |
Gelijkmatige verdeling lasten: algemeen | 5.362 | 5.394 | -6.836 | 3.920 | 5.394 | -6.913 | 2.401 | 5.394 | -5.313 | 2.481 | 5.394 | -6.097 | 1.778 |
Groot onderhoud buitensportaccommodaties | 0 | 1.666 | -1.666 | 0 | 1.666 | -1.666 | 0 | 1.666 | -1.666 | 0 | 1.666 | -1.666 | 0 |
Groot onderhoud civiele kunstwerken | 134 | 351 | -245 | 240 | 351 | -326 | 265 | 351 | -105 | 511 | 351 | -728 | 134 |
Groot onderhoud verhardingen wegen | 4.178 | 3.087 | -4.500 | 2.764 | 3.087 | -4.500 | 1.351 | 3.087 | -3.000 | 1.438 | 3.087 | -3.000 | 1.524 |
Speelvoorziening | 278 | 90 | -210 | 158 | 90 | -160 | 88 | 90 | -165 | 13 | 90 | -100 | 3 |
Vervanging inventaris binnensportaccommodaties | 0 | 100 | -100 | 0 | 100 | -100 | 0 | 100 | -100 | 0 | 100 | -100 | 0 |
Vervanging inventaris zwembaden | 0 | 100 | -100 | 0 | 100 | -100 | 0 | 100 | -100 | 0 | 100 | -100 | 0 |
Vervanging theatertechniek en -inventaris De Blauwe Kei (2026-2032) | 773 | 0 | -15 | 758 | 0 | -61 | 697 | 0 | -177 | 520 | 0 | -403 | 116 |
Gelijkmatige verdeling lasten: gebouwen | 6.385 | 4.253 | -3.807 | 6.831 | 4.253 | -3.948 | 7.135 | 4.221 | -3.527 | 7.829 | 4.221 | -1.883 | 10.167 |
Van derden waarvan bestemming gebonden | 1.525 | 0 | 711 | 2.236 | 0 | 1.350 | 3.586 | 0 | 1.382 | 4.968 | 0 | 1.446 | 6.414 |
Afvalstoffenheffing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kwaliteitsregel landschap | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Riolering, beklemde middelen derden | 1.079 | 0 | 721 | 1.800 | 0 | 1.350 | 3.150 | 0 | 1.382 | 4.532 | 0 | 1.446 | 5.978 |
Verbetering kwaliteit buitengebied | 446 | 0 | -10 | 436 | 0 | 0 | 436 | 0 | 0 | 436 | 0 | 0 | 436 |
Verplichtingen en verliezen onzeker | 16.237 | 383 | -628 | 15.992 | 383 | -381 | 15.994 | 383 | -303 | 16.073 | 383 | -248 | 16.208 |
Mobiliteitsdienstverbanden | 277 | 0 | -134 | 143 | 0 | 0 | 143 | 0 | 0 | 143 | 0 | 0 | 143 |
Pensioenverplichtingen wethouders | 9.960 | 383 | -248 | 10.095 | 383 | -248 | 10.230 | 383 | -248 | 10.364 | 383 | -248 | 10.499 |
Verlofsparen | 5.666 | 0 | 0 | 5.666 | 0 | 0 | 5.666 | 0 | 0 | 5.666 | 0 | 0 | 5.666 |
Vervroegd Uittreden (RVU) | 63 | 0 | -126 | -63 | 0 | -36 | -100 | 0 | 0 | -100 | 0 | 0 | -100 |
Wachtgeld voormalig college | 272 | 0 | -120 | 152 | 0 | -96 | 55 | 0 | -55 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Verplichtingen of verliezen te schatten: overig | 24.226 | 138 | 6 | 24.371 | 138 | 6 | 24.516 | 138 | 6 | 24.661 | 138 | 6 | 24.806 |
Dub. deb. alg. ERPx (incl. bel + leges) | 411 | 0 | 0 | 411 | 0 | 0 | 411 | 0 | 0 | 411 | 0 | 0 | 411 |
Dub. debiteuren belastingen (GOUWIT) | 537 | 90 | 0 | 627 | 90 | 0 | 716 | 90 | 0 | 806 | 90 | 0 | 896 |
Dub. debiteuren sociale zaken (M) | 508 | 49 | 6 | 563 | 49 | 6 | 618 | 49 | 6 | 674 | 49 | 6 | 729 |
Verliesgevende compexen GB | 22.770 | 0 | 0 | 22.770 | 0 | 0 | 22.770 | 0 | 0 | 22.770 | 0 | 0 | 22.770 |
Totaal reserves en voorzieningen | 207.839 | 10.294 | -25.357 | 192.776 | 10.294 | -19.488 | 183.583 | 10.123 | -14.811 | 178.894 | 10.123 | -11.905 | 177.111 |