Rechtmatigheidsverantwoording
Bij de jaarstukken wordt de rechtmatigheidsverantwoording afgegeven. Rechtmatigheid betekent dat de in het verslag opgenomen baten, lasten en balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de relevante wet- en regelgeving. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verklaard:
- op welk normenkader is getoetst;
- wat de aangetroffen tekortkomingen zijn in de processen en de hierin opgenomen interne controles, de oorzaken van de tekortkomingen en de voorgenomen maatregelen om de tekortkomingen op te lossen.
De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria:
- Begrotingscriterium
Begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de door de raad geautoriseerde begroting.
- Voorwaardencriterium
Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. Deze eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern.
- Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium
Onder misbruik wordt verstaan: het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van informatie, met als doel onterecht gemeentelijke subsidies of -uitkeringen krijgen, of niet/een te laag bedrag aan heffingen aan de gemeente betalen. Bij oneigenlijk gebruik gaat het om burgers of organisaties die misbruik maken van gemeentelijke regelingen, doordat ze weliswaar handelen naar de letter van die regelgeving maar dat feitelijk doen in strijd met het doel en de strekking ervan.
Planning & Control
In 2027 wordt de planning & controlcyclus volledig doorlopen en zullen de jaarstukken 2026, de kaderbrief, de begroting en de 1e en 2e bestuursrapportage gepubliceerd worden via de eigen website.
Interne controle
De verbijzonderde interne controle richt zich op de processen met een materieel financieel belang. Per proces zijn de risico’s en de opzet van de beheersmaatregelen in beeld gebracht. Getoetst wordt of deze maatregelen ook bestaan en gewerkt hebben. De toetsen worden verricht door de procesbeheerders in samenwerking met de interne auditor. Daarbij wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde controles, data-analyses en steekproeven. Het doel van de interne controles is dat meer inzicht wordt verkregen in ieder proces, maar ook om de analyse van de oorzaken van afwijkingen te verbeteren, evenals het borgen van de volledigheid en het aantonen van rechtmatigheid en aansluitingen.
Procesmanagement
Binnen Meierijstad is sprake van een organisatiebreed bewustzijn en onderkenning van de toegevoegde waarde van ‘procesmatig werken’. In 2027 wordt de procesvastlegging afgerond en wordt de methodiek van continu verbeteren verder uitgerold. In onze procesoptimalisaties zoeken we naar mogelijkheden om A.I. in te zetten. Procesbeheerders worden getraind zodat zij hun processen continue bijhouden, waarmee ateliers zelf hun processen en werkinstructies gaan beheren.